قوانین مالیات در ترکیه

در این مقاله به قوانین مالیات در ترکیه و درصد هر کاری که در ترکیه انجام میشود را به شما میگوییم.

بخشی از چرخ اقتصاد هر شرکت توسط مالیات تامین میشود.

در واقع هزینه ای که بابت آبادانی هر کشوری تامین میشود از طریق مالیاتی که به صورت مستقیم یا غیر مستقیم پرداخت میشود آماده میشود.

کشور ترکیه نیز مانند همه کشور ها مالیات را هرچند کم ولی از طریق کسب و کار هایی که به صورت مستقیم یا غیر مستقیم با این کشور مشغول به کار هستند تامین میکند.

این به این صورت است که چه شهروند ترکیه باشد یا خیر، مالیات شامل فردی که در ترکیه کسب و کاری دارد شامل میشود.

نظام مالیاتی کشور ترکیه بسیار دقیق است و نظارت بسیار قوی روی آن انجام میشود.

در صورتی که مالیات را پرداخت نکنید به شدت برخورد میشود و حتی ممکن است به دادگاه شما را احضار کنند.

پس بهتر است در صورتی که قصد انجام فعالیت اقتصادی در کشور ترکیه را دارید، از موسسه های معتبر مشاوره بخواهید.

برای کسب اطلاعات بیشتر مقاله ثبت شرکت در ترکیه را مطالعه کنید.

به طور کلی مالیات در ترکیه بر سه حالت است:

مالیات بر درآمد

مالیات بر هزینه

مالیات بر دارایی

مالیات بر دارایی در ترکیه

این نوع مالیات در ترکیه، به انواع دارایی تعلق میگردد و به طورت کلی، ملک، ارث و وقف را شامل می‌شود.

در این نوع از مالیات بین ۰.۱ تا ۰.۶ محاسبه میشود.

درصورتی که شما ملک مسکونی در کشور ترکیه داشته باشید ۰.۱ ارزش ملک را باید به دولت ترکیه پرداخت کنید.

دیگر ملک ها مانند املاک تجاری ۰.۲ ارزش ملک محاسبه میشود.

زمین های خالی مربوط به ساخت و ساز صفر درصد و زمین های زراعی معاف از مالیات هستند.

البته توجه داشته باشید که اگر ملک شما نزدیک به شهرداری یا مترو باشد میزان مالیاتی که شما باید پرداخت کنید دو برابر میشود.

همچنین در زمان خرید و فروش ملک در ترکیه هم فروشنده و هم خریدار ۴.۸ ارزش ملک را باید به دولت پرداخت کنند.

البته توجه داشته باشید این مالیات ممکن از بر اساس قیمت ملک تغییر کند.

به طور کلی در ترکیه قیمت ملک سه حالت کلی دارد.

  1. قیمت شهرداری که معمولا این قیمت کمتر از قیمت کارشناسی و قیمت ملک است.
  2. قیمت کارشناسی که معمولا ۱۰ درصد از قیمت اصلی ملک کمتر است و به آن اکسپرتیز نیز میگویند.
  3. قیمت نهایی که قیمت مد نظر مالک است و در زمان معامله تعیین میشود.

املاک ارثی یا حتی هدیه ای در ترکیه نیز مالیات دارند که این رقم مالیات متغییر و بین ۴ الی ۳۰ درصد ارزش ملک است

مالیات بر درآمد در ترکیه

مهمترین مالیات در ترکیه یا هر کشوری، مالیات بر درآمد است.

تمامی درآمد های قانونی که در ترکیه کسب میشود مالیات شامل میشود.

به طور کلی این مالیات از دستمزد از طریق کار در ترکیه، درامد حاصل از اجاره خانه و سود حاصل از فروش سهام شامل میشود.

در این حالت شما چه شهروند ترکیه باشید و در جایی استخدام شده باشید و یا مقیم ترکیه هستید و با بیمه SGK استخدام شده باشید مالیات شامل شما میشود.

توجه داشته باشید مالیات مانند حق بیمه قبل از پرداخت حق دستمزد از حقوق شما کسر میشود.

در این حالت شما لازم نیست بعد از دریافت حق دستمزد به دنبال امور مربوط به پرداخت مالیات بپردازید.

به طور کلی مالیات بر درآمد از طریق جدول زیر محاسبه میشود.

میزان درآمد سالیانه

                نرخ مالیات سالیانه

تا ۲۴ هزار لیر

۱۵ درصد

۲۴ تا ۵۳ هزار لیر 

۲۰ درصد

۵۳ تا ۱۹۰ هزار لیر

۲۷ درصد

۱۹۰ تا ۶۵۰ هزار لیر

۳۵ درصد

۶۵۰ هزار لیر به بالا

۴۰ درصد

در روش دوم شما در کشور ترکیه شرکت ثبت میکنید و مشغول به فعالیت میشوید.

این حالت مالیاتی پرداخت میکنید بین ۲۰ تا ۲۵ درصد درآمد خالص شرکت است.

همچنین یک سوم اجاره محل شرکت را به عنوان مالیات به دولت ترکیه پرداخت میکنید.

در ترکیه به مالیات بر اجاره استوپاژ نیز گفته میشود که پیش تر در مقاله ای به طور کامل در مورد آن صحبت کرده ایم.

البته توجه داشته باشید با ثبت ادرس دفتر مجازی در اساس نامه شرکت میتوانید هزینه استوپاژ را حذف کنید.

مالیات بر هزینه ها در ترکیه

یکی از مالیات هایی که شاید به کررات در ترکیه با آن سر و کار داشته باشید مالیات بر هزینه ها یا KDV است.

اگر در ترکیه زندگی می کنید به دفعات زیاد در فاکتورهای خرید گزینه KDV را دیده اید.

نرخ این مالیات بین ۱ الی ۲۳ درصد ارزش کل هزینه شما میشود.

اما به طور کلی برای خرید های سوپرمارکتی ۱۸ درصد است و برای  خودروهای اجاره ای ۲۳ درصد مالیات دریافت میشود.

همچنین در ترکیه برای نقل و انتقال بانکی نیز مالیات کسر میشود که بستگی به میزان هزینه مورد انتقال است.

حق باطل کردن تمبر نیز مانند قراردادها، موافقت‌نامه‌ها، یادداشت‌ها و اوراق مشارکت سرمایه‌گذاری شامل مالیات بر هزینه میشود.

مالیات مصارف خاص

این گونه مالیات با توجه به نوع فعالبت یا موارد دیگر به صورت خاص تعیین میشود.

اولین موردی که به آن پرداخته میشود، مالیات بر وسایل نقلیه موتوری است.

مالیات بر وسایل نقلیه موتوری در ترکیه

در ترکیه برای وسایل نقلیه موتوری مانند خودروی شخصی، موتور و … مالیات تعیین میشود که هرساله صاحب آن باید پرداخت کند.

تمامی اتومبیل های ترکیه شامل مالیات بر وسایل نقلیه موتوری یا MTV میشود.

این مالیات در ترکیه میتوان به صورت یکجا و یا در دو قسط که در ابتدای ماه ژانویه و ماه جولای پرداخت میشود قابل انجام است.

مالیات وسایل نقلیه در ترکیه بر اساس سن تولید خودرو و حجم موتور محاسبه میشود.

حتما توجه داشته باشید که در صورت پرداخت نکردن این مالیات، جریمه سنگینی را باید به دولت ترکیه پرداخت کنید.

مالیات بر وسایل نقلیه به راحتی پرداخت میشود.

شما میتوانید از طریق حساب بانکی پرداخت خود را انجام دهید.

همچنین میتوانید با مراجعه حضوری به دفاتر مالیات پرداخت خود را به صورت نقدی پرداخت کنید.

مالیات در ترکیه

مالیات بر درآمد فارکس در ترکیه

فارکس و امور مربوط به فارکس در ایران غیر قانونی است.

البته فارکس در ترکیه نیز هنوز به طور کامل مشخص نیست.

اما شما به راحتی میتوانید با داشتن یک حساب بانکی در ترکیه درآمد فارکسی خود را دریافت کنید.

این درآمد به دلیل اینکه به حساب شخصی وارد میشود و قوانین فارکس در ترکیه هنوز به طور کامل نوشته نشده است که این درآمد شامل مالیات نمیشود.

اما با توجه به قوانینی که در حال وضع شدن در مجلس ترکیه برای فارکس و بازار کریپتو کارنسی است ممکن است مالیاتی را برای این چنین درآمد هایی در نظر بگیرند.

مالیات بر درآمد یوتیوب در ترکیه

از آنجایی که یوتیوب در ترکیه فعالیت رسمی دارد و با داشتن یک حساب بانکی در ترکیه میتوانید به راحتی این درآمد را نقد کنید.

البته توجه داشته باشید این درآمد چه شما در ترکیه باشید و یا نباشید شامل مالیات میشود.

طبق قانون فعالیت افراد در شبکه های اجتماعی و درآمد حاصل از آن در ترکیه شامل مالیات میشود و با توجه به این قانون افرادی که درآمد یوتیوب آنها بیش از ۸۸۰ هزار لیر در سال شود شامل ۱۵ درصد مالیات میشود.

همچنین طبق مطالعات انجام شده بین سالهای ۲۰۱۸ تا ۲۰۲۰ رقمی در حدود ۴ میلیارد لیر برآورد شده است.

به این مقاله امتیاز دهید

با کلیک بر روی ستاره ها به مقاله امتیاز دهید

۳.۸/۵

مراحل ثبت شرکت و هزینه های آن

همانطور که در مقاله قبل از انواع شرکت در ترکیه و مالیات های آن ها براتون توضیح داده ایم در این مقاله سعی داریم تا صفر تا صد مراحل ثبت شرکت و هزینه های آن را براتون توضیح دهیم.

مراحل ثبت شرکت صفر تا صد

ثبت شرکت در ترکیه حدود ۳ تا ۵ روز کاری در ترکیه زمان می برد.

در زیر به مراحل ثبت شرکت در ترکیه پرداخته ایم

البته در صورتی که از شرکت ها و موسسات مشاور برای ثبت شرکت کمک بگیرید تمام این مراحل به عهده آنان خواهد بود

و فقط مدیر عامل و شرکا در مرحله اتاق تجارت و محضر حضور پیدا خواهند کرد.

۱- در ابتدا باید گذرنامه های شرکا را برای ثبت شرکت ترجمه کنید.

۲- یک حسابدار رسمی ترک را برای شرکت انتخاب کنید

۳- اساسنامه شرکت را به زبان ترکی تنظیم کنید

۴-اخذ شماره مالیات سهامداران شرکت از اداره مالیات ترکیه

۵- تکمیل فرم مخصوص ثبت شرکت در ترکیه

۶- مراجعه به اتاق بازرگانی ترکیه و تکمیل فرم های مربوطه

۷- تنظیم فرم تعهد (اتاق بازرگانی)

۸- ثبت رسمی امضای مدیرعامل در اداره ثبت احوال

۹- تأیید رسمی اساسنامه در اداره ثبت احوال

۱۰- بازکردن حساب شخصی و شرکتی برای واریز سرمایه اولیه (هیچگاه در حساب غیر از خود این کار را انجام ندهید)

۱۱- یک چهارم سرمایه شرکت را باید در حساب خود احراز کنید.

۱۲-روزنامه رسمی شرکت را چاپ کنید

۱۳-تنظیم اجاره نامه و اعلام آن به اداره مالیات برای اعزام بازرس

۱۴- اخذ شماره مالیات شرکت از دفتر مربوطه (در زبان ترکی ورگی لوحاسی نامیده می شود)

۱۵- اخذ کارت ثبت شرکت یا همان کارت بازرگانی شرکت

۱۶- مجوز دفاتر حسابداری و گشایش آن ها

اسناد شرکت باید در سیستم رجیستری مرکزی (MERSİS) ثبت شود و برخی اسناد بالا باید به دفتر ثبت مربوط به تجارت ارسال شود.

هزینه ثبت شرکت در ترکیه

شما پس از ثبت شرکت نیز هزینه هایی برای نگهداری شرکت خواهید داشت.

این هزینه ها شامل اجاره دفتر، هزینه محاسبه چی و هزینه سالیانه دفاتر و حسابرسی می باشد.

همچنین هزینه ماهیانه ۶۰۰  الی ۱۰۰۰ لیر برای محاسبه چی نیز باید پرداخت کنید.

همچنین می توانید برای کاهش هزینه ها از دفاتر اشتراکی نیز استفاده کنید که در این صورت هزینه اجاره دفتر نیز نخواهید داشت.

هزینه دفاتر مجازی و یا همان اشتراکی از ماهیانه ۵۰۰ لیر شروع می شود.

عملکرد نادرست در ثبت شرکت و رویه اشتباه می تواند مشکلات و بدهی های زیادی برای شما ایجاد کند و باعث چند برابر شدن هزینه های تمام شده شود.

همچنین  عملکرد نادرست یک موسسه در این خصوص می تواند برای شما مشکلات مالیاتی و… ایجاد کند.

همچنین پس از دریافت مبالغ اینگونه موسسات از شما مبالغ دیگری در حین کار برای انجام امور دیگری دریافت می کنند و شما ناچار به پرداخت آن ها هستید.

به همین دلیل انتخاب شرکت عامل و شخص محاسبه چی که حتما باید مجوز این خدمات را داشته باشد مهمترین بخش ثبت شرکت در ترکیه می باشد.

در جدول زیر تمام هزینه های جانبی و نگهداری آن به طور خلاصه و تقریبی درج شده است:

هزینه ماهیانه دفتر به صورت اشتراکی

۵۰۰ لیر

هزینه ماهیانه حسابدار

۶۰۰ الی ۱۰۰۰ لیر

مالیات حداقل کارکرد شرکت

۸۷ لیر

مهر شرکت (‌فقط یکبار)

۱۵۰ لیر

لازم به ذکر است که تمامی هزینه های دیگر مربوط به ثبت شرکت می باشد که بر عهده ی شرکت مشاور شما می باشد و هیچ هزینه ی دیگری نباید از شما دریافت شود.

ثبت شرکت در ترکیه

در این مقاله میخواهیم مراحل، هزینه های جاری و نگهداری ثبت شرکت در ترکیه را شرح دهیم.

تاسیس شرکت اگر با برنامه ای درست و حساب شده انجام شود، می تواند با حداقل هزینه ممکن و با پاسپورت ایران انجام شود.

مالکیت شرکت ۱۰۰ درصد در اختیار شما بوده و نیازی به شراکت با فرد ترک نمی باشد.

اما در ابتدا باید شما ببینید که هدفتان از تاسیس شرکت چیست؟

آیا قصد تجارت و مراودات تجاری دارید یا صرفا قصد دریافت اقامت از طریق ثبت شرکت در ترکیه دارید؟

اما روند کار به چه صورت است و هزینه ها ی آن چقدر است؟

آیا ارزش ثبت شرکت با هدف دریافت اقامت وجود دارد؟

در این متن به تمامی سوالات بالا پاسخ می دهیم.

انواع شرکت در ترکیه

در ترکیه ۷ نوع شرکت می توانید ثبت کنید که دو نوع ANONIM و LIMITED از پرکاربردترین نوع آنها می باشد.

  • شرکت های سازمانی : حداقل سرمایه ۱۰۰۰۰۰ لیر ترکیه
  • شرکت آنونیم: حداقل سرمایه ۵۰۰۰۰ هزار لیر ترکیه
  • شرکت لیمیتید : حداقل سرمایه مورد نیاز ۱۰۰۰۰ لیر ترکیه
  • شرکت کوپراتیف : بسته به اساسنامه شرکت
  • شرکت های غیر سازمانی : بسته به اساسنامه شرکت
  • شرکت کولکتیف : بدون حداقل سرمایه
  • شرکت کوماندیت:‌بدون حداقل سرمایه

چه مشاغلی در ترکیه به ثبت شرکت نیاز دارند؟

در ترکیه بنا بر قانون شما هر تجارتی و هر کسب و کاری را بخواهید راه اندازی کنید باید شرکت ثبت کنید.

راه اندازی کافه و رستوران ، آرایشگاه، خیاطی و…. همه نیازمند ثبت شرکت هستند.

جالب است بدانید حتی فروش کالا و خدمات در ترکیه نیازمند ثبت شرکت می باشد.

در ادامه به بررسی اینکه برای کدام فعالیت چه شرکتی مناسب می باشد می پردازیم.

شرکت شخصی در ترکیه

این نوع شرکت میتواند توسط یک شخص حقیقی ثبت شود و  تنها شماره مالیاتی شرکت توسط اداره مالیات صادر می شود

شرکت های شخصی به صورت نرمال در اتاق تجارت استانبول ثبت نمی شوند و دارای اساسنامه و روزنامه رسمی و … نیستند.

به طور ساده شرکت های شخصی به اصطلاح فقط نام شرکت دارند و در واقع شرکت محسوب نمی شوند.

بلکه برای صاحب آن کد مالیاتی تجاری صادر می شود و فرد برای درآمد خود مالیات پرداخت می کند.

از طریق این نوع شرکت امکان دریافت اقامت و اجازه کار وجود ندارد و بنابراین برای افراد خارجی در ترکیه توصیه نمی شود.

شرکت لیمیتد (Limited) و یا مسئولیت محدود

اما چنانچه شما بیشتر از یک نفر هستید و میخواهید به صورت شریکی تجارت خود را شروع کنید، باید شرکت با مسئولیت محدود ثبت کنید.

البته ثبت شرکت مسئولیت محدود تک نفره نیز امکان پذیر می باشد.

مسئولیت بدهی های شرکت به میزان سهم سرمایه اولیه هر شخص بستگی دارد.

حداقل سرمایه برای ثبت شرکت محدود ۱۰ هزار لیر ترک است.

شرکت شخصی یا لیمیتد؟

در شرکت های با مسئولیت محدود شما میتوانید گستره ای از فعالیتها را در اساسنامه شرکت درج کنید.

شرکت های شخصی و لیمیتد هر کدام مزایا و معایب خود را دارند و شما باید به نوع فعالیت ، حجم و تعداد نیروی انسانی در برنامه خود نگاه کنید و سپس نسبت به تنظیم اساسنامه و ثبت شرکت اقدام کنید.

اخذ اقامت ترکیه از طریق ثبت شرکت در ترکیه

قبل از هر اقدامی باید ببینید هدف شما از ثبت شرکت در ترکیه چیست؟

دریافت اقامت ترکیه یکی از این اهداف می باشد.

شما با ثبت شرکت می توانید برای مدیر عامل و خانواده ایشان اقامت کوتاه مدت یکساله را دریافت کنید.

این درخواست اقامت به پارامترهای زیادی از جمله سرمایه شرکت ثبت شده، میزان پرداخت مالیات و عمر شرکت و داشتن پلن و دعوتنامه تجاری و… بستگی دارد.

گزینه اقامت از طریق ثبت شرکت یکی از گزینه های اقامت اما به نسبت پر هزینه می باشد.

البته برای دریافت اقامت در ترکیه راه های دیگری نیز وجود دارد که در مقاله ۷ روش دریافت اقامت ترکیه سایر راه ها را بررسی کردیم.

همچنین ثبت شرکت می تواند به دریافت شهروندی و تابعیت کشور ترکیه هم ختم بشود که می تواند یکی از اهداف اصلی باشد.

تجارت با دنیا با داشتن حساب بانکی در ترکیه و داشتن شخصیت حقوقی هم میتواند یکی از اهداف ثبت شرکت در ترکیه باشد.

استخدام نیروی ترک

شما برای ثبت شرکت و تحویل گرفتن اوراق شرکت ، نیاز به استخدام نیروی ترک ندارید

شما می توانید فرآیند ثبت شرکت خود را طوری جلو ببرید که نیازی به استخدام نیروی ترک نداشته باشید.

کشور ترکیه به شما با این ثبت شرکت اجازه فعالیت به صورت قانونی را می دهد.

شرکت ترک لایف می تواند در کمترین زمان نسبت به دریافت اجازه کار رسمی برای مدیر عامل شرکت اقدام کند.

مهمترین مزیت اجازه کار، امکان دریافت اقامت برای مدیر عامل و اعضای خانواده می باشد.

اگر ثبت شرکت را تنها برای دریافت اقامت می خواهید این کار را به هیچ وجه توصیه نمی کنیم.

بر خلاف آنچه که در تبلیغات شرکت ها می بینید، دریافت اقامت برای شرکت هایی که هیچ گونه فعالیتی ندارند و تازه تاسیس هستند، غیر ممکن می باشد.

مالیات شرکت ها در ترکیه

پس از ثبت شرکت نوبت تنظیم دوره پرداخت مالیاتی می باشد.

این دوره می تواند یک ماهه و یا ۳ ماهه باشد.

نحوه پرداخت بدین صورت است که حسابدار شرکت باید فاکتورهای مخارج و درآمد شما را بررسی کند.

پس از بررسی فاکتورها سود خالص شرکت مشخص می شود و  بین ۱۸ تا ۲۵ درصد بر درآمد خالص شما باید مالیات پرداخت شود.

لازم به ذکر است که لزوما برای مبالغی که وارد حساب شرکت می شود نیازمند پرداخت مالیات نیست.

و مشاور مالی شما میزان مالیات شرکت شما را بر اساس عملکرد شما و فاکتورها تعیین می کند.

ثبت شرکت های بازرگانی در ترکیه

یکی از شرکت های محبوب برای ایرانیان در ترکیه شرکت بازرگانی در ترکیه می باشند.

شما با این شرکت ها می توانید نسبت به واردات و صادرات در ترکیه اقدام کنید.

اگر اساسنامه شرکت شما به درستی تنظیم شده باشد می توانید نسبت به واردات و صادرات قانونی به ترکیه پس از اخذ کارت بازرگانی اقدام کنید.

با توجه به معتبر بودن این شرکت در نزد دیگر کشورها امکان عقد قراردادهای بین المللی فراهم است.

ثبت شرکت های نرم افزاری و برنامه نویسی

دیگر شرکت های پر کاربرد در ترکیه شرکت های نرم افزاری و کامپیوتری هستند.

با ثبت این شرکت ها در ترکیه شما به راحتی می توانید درآمدهای بین المللی خود را به حساب شرکت واریز کنید.

تنظیم اساسنامه این شرکت ها حاوی نکات و مسائلی می باشد که در هنگام ثبت حتما باید به آن توجه شود.

سوالات متداول ثبت شرکت در ترکیه

مالیات شرکت ها در ترکیه چقدر می باشد؟

-در ترکیه مالیات ها نسبت به اروپا بسیار کم می باشد و شما باید نسبت به درآمد خالص تقریبا ۱۵ درصد مالیات پرداخت کنید.

چه نوع شرکتی در سال ۲۰۲۲ برای ایرانیان در ترکیه به صرفه تر است؟

در این مقاله انواع شرکت ها را بررسی و نقاط ضعف و قدرت هریک را توضیح دادیم.

هزینه ثبت شرکت در ترکیه چقد است؟

ثبت شرکت در ترکیه از صفر تا صد هزینه ای حدود ۸۰۰ دلار دارد.

هزینه نگهداری شرکت و مالیات در ترکیه چگونه است؟

مالیات در ترکیه حدود ۱۵ درصد بر درآمد شرکت است و شما هزینه محاسبه چی هم هرماه باید پرداخت کنید.

آیا اجازه اقامت کاری مدیرعامل در ترکیه بعد از ثبت شرکت صادر می شود؟

بله شما میتوانید پس از ثبت شرکت درخواست اجازه کار خود را به اداره کار ترکیه ارائه کنید.